U kunt belasting heffen op goederen en diensten, zoals huisvesting, sieraden, kleding, woninginrichting en auto’s en vrachtwagens, die u gebruikt. U kunt de heffing laten variëren op basis van de waarde bij het bepalen van de verschuldigde belasting. Dat maakt het een permanente belasting. Bovendien worden uw belastingverplichtingen eenvoudiger wanneer u een lokaal bedrijf begint. Door de ontvangsten van uw bedrijf in te voeren, wordt het begrip standaardbelastingpercentages (% van de winst), gemiddelde gereguleerde beleggingswinst (%) in het belastingstelsel versterkt. Een expat tax is niet van toepassing als een persoon minstens 60 jaar oud is (of 65 jaar oud) en zijn belastbaar inkomen niet meer dan $5.065 per jaar bedraagt. Belastingverdragen tussen landen leggen wel expat tax op over inkomsten in buitenlandse valuta. Dit geldt alleen als buitenlanders daadwerkelijk de neiging hebben om het geld in hun thuisland uit te geven in plaats van in het land waar ze het verdiend hebben. Slechts $150.000 van het inkomen dat buiten de VS is verdiend, is belastbaar. Als uw belastinginspecteur expat tax op uw loon voorstelt, vraag dan naar het verschil tussen de belasting die wordt geheven op het geld dat u verdient en de belasting die u werkelijk verschuldigd bent. De meeste expatriatie- of emigratiebelastingen vallen in vier categorieën. Voor 2018-19 zal de Tax Cuts and Jobs Act de belasting op persoonlijke expatriëring en hervatting van pensioenuitkeringen (niet beperkt tot 401k-rekeningen) verlagen. Een 401k-lijfrenteontvanger zou belasting moeten betalen over haar lijfrente-uitkeringen als ze het geld elk jaar belast. Een RRSP-ontvanger zou de maximale belasting moeten betalen en slechts de helft van de belasting opeisen. Als een nalatenschap of trust door de VS wordt belast en die belasting is hoger dan de door de regering betaalde belastingen, dan zijn de in Amerikaanse dollars betaalde belastingen vrijgesteld van belasting. De andere drie soorten expat tax zijn de volgende: Bepaalde aangiften van omzetbelasting Form 8938 moeten worden ingediend voordat een credit voor buitenlandse belasting beschikbaar is. De gewone belasting in de VS is hetzelfde. De creditlimieten zijn gebaseerd op de belasting die in Amerikaanse dollars is betaald voor het belastingjaar dat onmiddellijk aan deze credit voorafgaat.
De volgende categorie is looninkomsten is belastbaar als deze inkomsten de toegestane Foreign Earned Income Threshold (FET) overschrijden. De drempel voor buitenlands verdiend inkomen was 110.000 dollar voor het belastingjaar vóór 2018 2017. Een FET verhoogt het bedrag boven de hogere FET tot $115.000 voor pre-2018 2018. Dit is een progressief systeem dat de FET groter begint te maken naarmate het inkomen stijgt, dus deze federale belasting zou niet alleen van toepassing zijn op uitkeringen uit een 401k, maar ook op verplichte minimumuitkeringen, salarisgeofferde uitkeringen, uitkeringen uit een IRA, en een gegarandeerd minimuminkomen, en de pensioenbijdragen uit een 403b-plan. In 2018 betalen planbeheerders een minimumbelasting van 11,4% van het plan per jaar tot $ 13.000. Dit is gelijk aan de FET minus $ 120.000, hogere FET, lagere belasting.
Er is sprake van vermogenswinst en bepaalde andere winsten wanneer u een aandeel of beleggingsfonds verkoopt voor een bedrag dat hoger is dan de kostprijs van het aandeel of beleggingsfonds minus de kosten die niet aftrekbaar zijn bij het berekenen van het werkelijke netto-inkomen. U kunt in aanmerking komen voor een buitenlands belastingkrediet voor dergelijke winsten die deel uitmaken van een plan. De Amerikaanse belastingwetgeving bepaalt dat het buitenlandse belastingkrediet 10% van de ontvangen inkomsten bedraagt. Dit komt overeen met een belasting van maximaal 50%, dus zelfs als u de minimaal vereiste IRA-bijdrage levert, zal de belasting op de excessieve winst groter zijn dan het bedrag dat u voor belastingdoeleinden kunt claimen. Federale en provinciale belastingen (CAD) worden ingehouden op het belastbaar loon voordat de belastingen (netto) die voor de inkomstenbelasting worden betaald, daadwerkelijk worden betaald. Dit kan resulteren in een afdracht of een betalingsachterstand die u contant moet terugbetalen aan uw werkgever of de overheid. Over het algemeen berekent en rapporteert Canada maandelijks automatisch de juiste CAN$ en Canada rente en dividend inkomstenbelasting. De meeste Amerikaanse belastingbetalers moeten elk jaar een schatting maken van de belastingen. Het gezichtsveld (FOV) hiervoor kan sterk variëren en vermindert de nauwkeurigheid van de berekeningen. De belastingaangifte die met deze calculator wordt berekend, gaat er bijvoorbeeld van uit dat het 4 dagen na het einde van elke maand is. Als u zich op enig moment binnen dit FOV bevindt, is het mogelijk dat uw werkelijke dagelijkse beoordeling (het bedrag van uw subtotaal versus uw verschuldigde belasting) niet betrouwbaar is, vooral als u later in het jaar belasting verschuldigd bent. Het is mogelijk dat u andere hulpmiddelen moet gebruiken die bedoeld zijn voor grotere perioden (bv. een papieren aangifte, een gespecialiseerd belastingsoftwareprogramma, enz.). De schatter zal geen rekening houden met onregelmatige boekhoudperioden of eigendommen die zich aan het einde van een feitelijk boekjaar buiten het land bevinden, zoals het hele jaar door afwezige verkopen.